SISTEMA DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

• Control Gubernamental: Definición y principios.
• Tipos, Roles y obligaciones.
• Marco Constitucional y legal.
• Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y sus modificatorias.
• Sistema Nacional de Control, conformación y atribuciones.
• Contraloría General de la República.
• Órgano de Control Institucional.
• Sociedades de auditoría

• El Control como parte de la Gestión Pública.
• ¿Qué implicancias tiene el Sistema Nacional de Control en la gestión pública?
• Riesgos asociados al ejercicio de la función pública (riesgos inherentes y de control).
• ¿En qué consisten las responsabilidades “Administrativa”, “Civil” y “Penal” y qué es la prescripción?

• Control Gubernamental Interno y Externo.
• Normas Generales de Control Gubernamental (NGCG):
  • -Alcance.
  • -Normas comunes a los servicios de control.
• Tipos de Control Gubernamental:
  • -Servicios de Control Previo.
  • -Servicios de Control Simultáneo.
  • -Servicios de control posterior.
• Recomendaciones:
  • -Proceso de seguimiento de medidas correctivas.
  • -Competencias en el proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones.
  • -Plan de acción.

• Servicio de atención de Denuncias.
• Monitor ciudadano de control.
• Audiencias Públicas.
• Programa Auditores Juveniles.

• ¿Qué es, para qué sirve y por qué es importante el control previo y concurrente?
• ¿Cómo se aplican en la gestión pública?
• Normas del servicio de Control Simultáneo.
• Características.

• Seguimiento y evaluación de los resultados del SCS.
• Operativos de Contraloría General durante la emergencia sanitaria por el COVID 19.
• Oportunidad de corregir incidencias detectadas por Contraloría.
• Consecuencias de no corregir.

• Problemática de la gestión pública. Qué hacer?
• Solución “Preventiva” o “Correctiva”.
• ¿La implementación del control interno obedece solo a una obligación normativa del país?
• Marco de Referencia COSO I – COSO II – COSO III.
• Ley de Control Interno de las Entidades del Estado – Ley N° 28716.
• Antecedentes y marco conceptual del Control interno.
• Limitaciones y problemática del Control Interno: ¿Control Interno o Buenas Prácticas?
• ¿Quiénes implantan sistemas de control interno?
• ¿Cuáles son las obligaciones del titular y funcionarios de la entidad respecto al Control Interno en la entidad?
• El COVID 19 y su incidencia en los plazos de implementación del Sistema de Control Interno.

EJE CULTURA ORGANIZACIONAL

• Instructivo para la gestión de accesos para el aplicativo informático del Sistema de control interno.
• Diagnóstico de la Cultura Organizacional:
  • -Orientaciones para la elaboración del Primer Entregable.
  • -Fecha Primer entregable: diagnóstico de la cultura organizacional.
  • -Desarrollo de las preguntas del cuestionario.
  • -Registro y envío el “Diagnóstico de la Cultura Organizacional” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.

• Plan de Acción Anual- Sección Medidas de Remediación:
  • -Orientaciones para la elaboración del Segundo Entregable.
  • -Fecha Segundo entregable: Plan de acción Anual
  • -Sección Medidas de Remediación.
  • -Recomendaciones de coordinación para el segundo entregable.
  • -Desarrollo de las preguntas del cuestionario.
  • -Reporte de entregable plan de acción anual – sección medidas de remediación.
  • -Registro y envío el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.

• Concepto general de riesgos:
  • -Riesgos Inherente.
  • -Riesgo de Control.
  • -Riesgos Residual.
• Tipos de respuesta al riesgo.
• La entidad pública bajo el enfoque de riesgos.
• Planeamiento para la administración de los riesgos en las entidades del estado.
• Proceso de identificación de los riesgos.
• Herramientas y Técnicas de identificación de riesgos.

• Eje Gestión de Riesgos.
• Priorización de productos:
  • ¿Qué es un producto?
• Evaluación de riesgos:
  • Identificar los riesgos.
  • Valorar los riesgos.
  • Mapa de riesgos.
  • Valores y niveles del riesgo por intervalos.
  • Determinar la tolerancia al riesgo.
• Plan de acción sección medidas de control:
  • Establecer las medidas de control.
  • Elaborar el plan de acción anual sección medidas de control.
  • Aprobar el plan de acción anual sección medidas de control.
  • Flujo gestión de riesgos
• Registro y envío el “ Plan de Acción Anual Sección Medidas de Control ” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
• Roles en el flujo del entregable.

EJE SUPERVISIÓN

• Seguimiento de la Ejecución del Plan de Acción Anual.
• Evaluación Anual de la Implementación del SCI.