Índice:
- ¿Qué es el Control Interno Gubernamental?
- ¿Cuál es la finalidad del Control Interno Gubernamental?
- ¿Para qué sirve el Control Interno Gubernamental?
- Consecuencias del Control Interno Gubernamental
- Objetivos del Control Interno Gubernamental
- Componentes y Principios del Sistema de Control Interno
- Las Normas Generales de Control Gubernamental
- Fundamentos del Sistema de Control Interno:
- ¿Quiénes son los responsables del Control Interno y Externo?
- Responsabilidades en materia de Control Interno:
- ¿Cuáles son los beneficios del Control Interno?
1. ¿Qué es Control Interno Gubernamental?
Proceso integral de gestión, efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad. Diseñados para
enfrentar los riesgos en las operaciones de gestión y para dar seguridad razonable del logro de los objetivos.
2. ¿Cuál es la finalidad del Control Interno Gubernamental?
Es implementar una herramienta de gestión permanente, que contribuye al cumplimiento de los objetivos institucionales
y reducir prácticas indebidas o de corrupción.
3. ¿Para qué sirve el Sistema de control interno?
Para regular el correcto funcionamiento del sistema de control interno en todas las entidades del Estado, con el
propósito de fortalecer los sistemas administrativos con actividades de control previo, simultáneo y posterior, para
el logro de los objetivos y metas institucionales.
4. Consecuencias de un débil control interno:
-Exposición a alto riesgo a la institución:
- Millonarias pérdidas por actos de corrupción – Se estima que las pérdidas en el año 2022 fueron más de 25 mil
millones de soles. - Prestación deficiente de bienes y servicios que se entregan al ciudadano
- Incumplimiento al logro de objetivos institucionales.
- Bajos niveles de ejecución.
-Exposición a alto riesgo a los funcionarios y servidores públicos:
- Exposición a procesos administrativos, civiles y penales a los servidores y funcionarios públicos.
De acuerdo al Registro Nacional de Sanciones Contra servidores Civiles – publicado por SERVIR, existen más de
8700 funcionarios Inhabilitación de manera temporal y definitiva para trabajar en el estado.
5. ¿Cuáles son los objetivos del Control Interno Gubernamental?
- Operacionales: Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y la calidad en la
prestación de los servicios. - De Cumplimiento: Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones.
- De información: Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información
- Organizaciones: Fomentar la práctica de valores institucionales
6. Componentes y Principios del Sistema de Control Interno
El modelo del Sistema de Control Interno tiene:
5 componentes
17 principios
87 puntos de atención
7. Las Normas Generales de Control Gubernamental
8. Fundamentos del Sistema de Control Interno:
- Autocontrol: Capacidad de evaluar nuestro trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar procesos,
tareas o acciones. - Autorregulación: Facultad que tiene toda la institución para reglamentar y evaluar sus procesos y tareas con la
finalidad de mejorar y hacer más transparente sus acciones. - Autogestión: Competencia que tiene la institución para interpretar, coordinar y desarrollar la correcta gestión
administrativa delegada por la Constitución y la Norma.
9. ¿Quiénes son los responsables del Control Interno y Externo?
- Interno: Titular, funcionarios y servidores de la entidad pública
- Control Externo: Contraloría, Órganos de Control Institucional (OCCI) y la Sociedades de Auditoría.
10. Responsabilidades en materia de Control Interno:
- Titular de la Entidad
- Funcionarios Responsables
- Servidores Públicos
11. ¿Cuáles son los beneficios del Control Interno?
Los beneficios del Control Interno son los siguientes:
- Lograr objetivos y metas
- Promover desarrollo organizacional
- Fomentar la práctica de valores
- Asegurar cumplimiento normativo
- Promover la rendición de cuentas
- Proteger los recursos y bienes
- Contar con información confiable y oportuna
- Lograr eficiencia y transparencia en operaciones
- Reducir riesgos de corrupción
- Genera cultura de prevención
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