Control Interno – Guía de Implementación del Sistema

GUIA DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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CONTROL INTERNO – OBJETIVO
El objetivo del presente curso es proporcionar una visión global del marco legal y normativo de control interno y gestión de riesgos, así como entender los modelos y enfoques internacionales, propiciando una discusión sobre los alcances y la aplicabilidad en nuestro medio local a tono con las mejores prácticas en control y auditoria gubernamental, con el propósito de discutir alternativas viables y de los sistemas de control interno que serán implantados en las entidades públicas.

Se pretende desarrollar la adecuación y la aplicación del modelo COSO, administración de riesgos empresariales- ERM, a la realidad del Sistema Nacional de Control, tomando en cuenta las normas legales y técnicas dictadas, de los sistemas administrativos y operativos para el funcionamiento eficaz de las organizaciones publicas y el nuevo rol de los Órganos de Control Institucional, (Control Preventivo) en la promoción, divulgación de herramientas y técnicas del Control Interno y su evaluación.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

  1. Estandarizar los conceptos y técnicas sobre la aplicación del proceso del diseño e implementación de una Estructura de Control Interno según el Modelo COSO: Ambiente de Control, Evaluación del riesgo, Actividades de control, Información, Comunicación y Monitoreo.
  2. Afianzar los conocimientos de los alcances de la Ley 28716 Ley del Control Interno- roles y responsabilidades e implementación.
  3. Uniformar los conocimientos y criterios sobre las Normas Control Interno para el Sector Público..
  4. Describir los mecanismos de auto evaluación y mejora de controles y el diseño de controles preventivos, detectivos y correctivos.
  5. Desarrollar el rol combinado de promotor y evaluador de los Órganos de Control Institucional, en el marco de las normas del Sistema Nacional de Control

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SESION N°01
MODELOS DE CONTROL Y ADMINISTRACION DE RIESGO ESTANDARES INTERNACIONALES.

  • Modelo de Control COSO, COCO, CADBURY, TURBULL, MECI.
  • Modelo de Gestión de Riesgo, AS/NZS 4360:1999, Estándar Australiano, PMBOK , MODELO COLOMBIANO, ISO 31000.
  • Administración del riesgo empresarial (Enterprise risk management – ERM)
  • Guía de Control Interno del INTOSAI
  • Modelo de Control Latinoamericano- MICIL

Ejercicio de integración

LEY DE CONTROL INTERNO Y NORMAS DE CONTROL PARA EL SECTOR PÚBLICO .

  • Estructura de normas del Sistema Nacional de Control
  • Ley 28716 – Ley de Control Interno (18.04.06)
  • Normas de Control Interno para el Sector Público.

Caso n° 01.Plan de organización e implementación de las Normas de Control Interno

AMBIENTE DE CONTROL

  • Integridad y valores éticos
  • Administración estratégica
  • Estructura organizativa
  • Administración de los recursos humanos
  • Competencia profesional
  • Asignación de autoridad y responsabilidad
  • Órgano de Control Institucional. Caso n°2 Factores de evaluación y oportunidades de mejora en el ambiente de control.

SESION N° 02

EVALUACION DE RIESGOS

  • Modelos de administración de riesgo para entidades públicas
  • Planeamiento de la administración de riesgos
  • Identificación de los riesgos
  • La valoración de los riesgos
  • Respuesta al riesgo.

Caso n°03 Metodología de Identificación, análisis y evaluación de los riesgos.
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

  • Procedimientos de autorización y aprobación
  • Segregación de funciones
  • Evaluación costo-beneficio
  • Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
  • Verificaciones y conciliaciones
  • Evaluación del desempeño
  • Rendición de cuentas
  • Documentación de procesos, actividades y tareas
  • Revisión de procesos, actividades y tareas.
  • Controles para las Tecnologías de la Información y Comunicaciones .

Caso n°04 Implementación de las actividades de control gerencial

SISTEMAS DE INFORMACION Y COMUNICACIÓN

  • Funciones y características de la información
  • Información y responsabilidad Calidad y suficiencia de la información
  • Los sistemas de información
  • Flexibilidad al cambio
  • Archivo institucional
  • Comunicación interna
  • Comunicación externa
  • Canales de comunicación

Caso n°05 Diseño de controles de información y comunicación.
SESION N° 03
MONITOREO Y AUTOEVALUACION DE CONTROL

  • NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y
  • MONITOREO
  • NORMAS BÁSICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
  • NORMAS BÁSICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO

HERRAMIENTAS PARA LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

  • Entendimiento, organización de la evaluación de control interno
  • Evaluación a nivel general
  • Evaluación al nivel de procesos y principales operaciones
  • Criterios y Metodología de evaluación
  • Método entrevistas, cuestionarios y matrices

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Caso n° 06 Matriz para la Evaluación de Control Interno

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3 Comments

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  1. El curso de control interno es interesante me gustaría capacitarme pero virtual, gracias

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